Fiskalizacija za frilensere i paušalce: kako da ne platiš više nego što moraš

U eri digitalnog poslovanja, svaki dinar je važan. Ako ste freelancer ili paušalac, dobra vest je da postoji način da ne platite više poreza nego što je zakonski propisano — ali samo ako znate pravila igre.

Ne morate da imate fiskalnu kasu, osim ako ne poslujete direktno sa fizičkim licima.

Ako radite sa pravnim licima i ne naplaćujete robu ili usluge uživo (na licu mesta), najverovatnije ne potpadajte pod obavezu e-fiskalizacije.

Ali tu nije kraj. Postoji niz detalja koji određuju kada je fiskalizacija obavezna, kako se obračunava porez, koliki je limit za paušalce 2025. godine i kako se uopšte snalaziti u šumi propisa. Hajde da to pojednostavimo.

Da li su paušalci i frilenseri dužni da uvedu fiskalne kase?

Većina frilensera i paušalaca nije obavezna da koristi fiskalnu kasu, jer njihovo poslovanje najčešće ne uključuje gotovinske naplate ili direktan promet sa fizičkim licima. Ali postoje izuzeci.

Za detalje, pročitajte šta zakon propisuje pod pojmom „obveznik fiskalizacije“ — jer postoji preko 60 delatnosti koje su oslobođene.

Kada su fiskalne kase obavezne i kako ih najpametnije rešiti?

Ako kao paušalac:

• izdajete robu ili usluge fizičkim licima u prostorijama vašeg poslovanja,
• naplaćujete robu ili usluge u gotovini (keš, kartica, čekovi, itd),
• poslujete preko fizičke prodavnice, štanda ili salona,

onda se verovatno ubrajate u one koji moraju da uvedu fiskalne kase.

Ali dobra vest je da danas više ne morate da investirate u skupu opremu da biste ispoštovali zakon.

Moderni sistemi dozvoljavaju da fiskalne račune izdajete direktno sa mobilnog telefona, tableta ili računara, bez potrebe za specijalnim uređajima.

Ako vam je potreban jednostavan, pouzdan i pristupačan sistem — pogledajte ponudu za  fiskalne kase za Paušalce. Ova rešenja omogućavaju:

• izdavanje računa direktno sa Android telefona,
• automatsko praćenje zaliha ako prodajete robu,
• potpunu usklađenost sa propisima o e-fiskalizaciji,
• i sve to bez dodatnih ulaganja — dovoljan je mobilni telefon i bilo koji štampač.

Limit za paušalce 2025. – šta treba da znate

Paušalno oporezivanje je i dalje privlačan model za mikropreduzetnike, ali je ključni kriterijum — prihod.

Koliki je limit za paušalce u 2025?

Zvanični podatak objavljuje Poreska uprava početkom godine.

Ako pređete ovaj limit, gubite pravo na paušalni režim i morate preći na vođenje poslovnih knjiga — što za sobom povlači više birokratije i veće poreske obaveze.

Knjigovođa za paušalce – da li vam je potreban?

Jedna od čestih zabluda kod paušalaca je da im nije potreban knjigovođa. Istina je da sistem paušalnog oporezivanja jeste jednostavniji, ali nije bez obaveza.

Kada vam je potreban knjigovođa?

• Ako poslujete blizu limita i postoji rizik njegovog prekoračenja
• Ako ne znate da li vas zakonske izmene dotiču (npr. nova fiskalizacija)
• Ako imate dodatne delatnosti ili radite i u inostranstvu

Dobar knjigovođa za paušalce vam može uštedeti novac, izbeći greške i blagovremeno vas informisati o važnim izmenama zakona.

Kako frilenseri podležu fiskalizaciji?

Frilenseri koji rade za inostrane klijente putem platformi (Upwork, Fiverr, itd) najčešće naplatu vrše elektronski i ne potpadaju pod fiskalizaciju.

Međutim, ako kombinujete frilens sa dodatnim poslovanjem u zemlji — budite pažljivi.

Da li je e-faktura dovoljna?

Ne uvek. Ako radite sa domaćim firmama, e-faktura je obavezna, ali ako naplaćujete u kešu fizičkom licu — potrebno je izdavanje fiskalnog računa.

Ukratko:

• Frilenser + fizička lica (gotovina) = fiskalizacija
• Frilenser + pravna lica (račun) = e-faktura

Kako platiti porez na imovinu online?

Porez na imovinu nije vezan isključivo za paušalce i frilensere, ali ako imate registrovano sedište firme u nekretnini koju posedujete, ovo vas se tiče.

Najlakši način za plaćanje?

Možete platiti putem portala LPA (lokalne poreske administracije) na sledeći način:

1. Posetite lpa.gov.rs
2. Registrujte se i unesite podatke o nekretnini
3. Izaberite stavku “Porez na imovinu”
4. Platite online putem kartice ili uplatnice

Napomena: Rok za uplatu poreza na imovinu je kvartalan — do kraja svakog kvartala (31. mart, 30. jun, 30. septembar i 31. decembar).

Šta kaže zakon o poreskom postupku i poreskoj administraciji?

Zakon o poreskom postupku i poreskoj administraciji (ZPPPA) je okvir koji definiše sve obaveze i prava poreskih obveznika u Srbiji. Ako ste preduzetnik, morate ga poznavati makar u osnovnim crtama.

Ključne tačke koje se tiču vas:

• Član 10: pravo na žalbu u poreskom postupku
• Član 40: obaveza evidentiranja poslovnih promena
• Član 73: elektronska komunikacija sa Poreskom upravom
• Član 85: prekršaji u vezi sa fiskalizacijom i kaznene mere

Ovaj zakon vam može pomoći da se pozovete na svoja prava ukoliko dođe do spora sa Poreskom upravom. Posebno ako vas terete za obavezu fiskalne kase, a vi ste izuzeti po šifri delatnosti.

Limit za preduzetnike – drugačija pravila od paušalaca

Dok paušalci imaju strogo definisan limit za ostanak u režimu, preduzetnici koji vode knjige (tzv. preduzetnici koji nisu paušalci) nemaju gornji limit, ali im se prihodi oporezuju po stvarnom prometu i rashodima.

U čemu je razlika?

Ako vam prihodi rastu — možda će vam vođenje knjiga više odgovarati, jer možete odbijati troškove i plaćati porez samo na neto dobit.

Najčešće greške koje vas mogu skupo koštati

Nemar prema poreskim obavezama može vas koštati više nego što mislite. Evo najčešćih grešaka:

• Ignorisanje fiskalizacije ako se poslovanje promenilo
• Prelazak limita za paušalce bez blagovremenog reagovanja
• Neredovno praćenje izmena zakona
• Korišćenje pogrešnih šifara delatnosti (npr. šifra koja podrazumeva rad sa fizičkim licima)

Zaključak: Isplati se znati svoja prava i obaveze

Fiskalizacija za frilensere i paušalce nije bauk — ali samo ako se informišete na vreme. Znanje o tome kada ste obavezni, kako da platite porez online, koji limit ne smete preći i kada vam je potreban knjigovođa, čini razliku između stabilnog poslovanja i kazni.

Najčešća pitanja i odgovori